- 編號：100406
- 書名：企業所得稅法一本通（第二版）
- 作者：湯潔茵
- 出版社：法律
- 出版時間：2025年9月
- 入庫時間：2025-10-10
- 定價：59
圖書內容簡介
"《企業所得稅法一本通》基于企業所得稅法的脈絡和內在邏輯，將稅法規范重新編排，形成有序、連貫、前后一致的企業所得稅規范體系，使其清晰易懂，以便讀者打開稅法即可以準確地找到與特定經濟生活相關的所有條款并加以理解和適用。
本書將為稅務機關、注冊會計師、稅務律師、注冊稅務師以及其他稅收實務工作人員和廣大納稅人快速查閱、綜合理解和正確適用企業所得稅法規范提供便捷的途徑，也將為科研工作者從事教學和科研提供研究便利，是非常實用的企業所得稅領域的工具書。
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圖書目錄
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第一章總則
第一條【納稅人】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知》
第二條【納稅人的類型】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）居民企業
1.《國家稅務總局關于境外注冊中資控股企業依據實際管理機構標準認定為居民企業有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈境外注冊中資控股居民企業所得稅管理辦法（試行）〉的公告》
3.《國家稅務總局關于依據實際管理機構標準實施居民企業認定有關問題的公告》
（二）非居民企業
1.《國家稅務總局關于非居民企業派遣人員在中國境內提供勞務征收企業所得稅有關問題的公告》
2.《國家稅務總局關于湖北等省市國家稅務局執行內地與香港稅收安排股息條款涉及受益所有人案例的處理意見》
3.《國家稅務總局關于委托投資情況下認定受益所有人問題的公告》
4.《國家稅務總局關于中外合作開采石油天然氣有關非居民稅收問題的批復》
第三條【納稅人的納稅義務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、部門規章
《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》
第四條【稅率】
第二章應納稅所得額
第五條【應納稅所得額】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）一般規定
1.《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》
2.《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》
3.《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》
4.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》
（二）特殊行業與事項的收入確認
1.《國家稅務總局關于印發〈房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于房地產開發企業開發產品完工條件確認問題的通知》
3.《國家稅務總局關于金融企業貸款利息收入確認問題的公告》
4.《國家稅務總局關于發布〈企業政策性搬遷所得稅管理辦法〉的公告》
（三）個案批復和其他文件
1.《國家稅務總局關于廣西合山煤業有限責任公司取得補償款有關所得稅處理問題的批復》
2.《關于中國人壽保險（集團）公司等發起設立北京國開國壽城鎮發展投資企業相關涉稅事宜的通知》
第六條【應稅收入的類型】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于高爾夫球俱樂部稅收問題的批復》
2.《財政部國家稅務總局關于國家物資儲備局系統繳納增值稅、所得稅的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于體育彩票發行收入稅收問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于證券投資基金稅收問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》
6.《財政部國家稅務總局關于信貸資產證券化有關稅收政策問題的通知》
7.《關于企業處置資產所得稅處理問題的通知》
8.《國家稅務總局關于企業取得財產轉讓等所得企業所得稅處理問題的公告》
9.《國家稅務總局關于執行稅收協定特許權使用費條款有關問題的通知》
10.《國家稅務總局關于企業所得稅有關問題的公告》
11.《財政部稅務總局關于永續債企業所得稅政策問題的公告》
12.《自然資源部財政部稅務總局關于礦業權出讓收益征收中礦產品銷售收入計算有關問題的通知》
第七條【不征稅收入】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于全國社會保障基金有關企業所得稅問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于財政性資金行政事業性收費政府性基金有關企業所得稅政策問題的通知》
3.《國家稅務總局關于中國居民企業向全國社會保障基金所持H股派發股息不予代扣代繳企業所得稅的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于專項用途財政性資金企業所得稅處理問題的通知》
5.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》
6.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》
7.《財政部國家稅務總局關于行政和解金有關稅收政策問題的通知》
8.《財政部稅務總局關于全國社會保障基金有關投資業務稅收政策的通知》
9.《財政部稅務總局關于基本養老保險基金有關投資業務稅收政策的通知》
10.《國家稅務總局關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告》
第八條【可扣除的支出】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）一般規定
1.《財政部國家稅務總局關于企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的通知》
2.《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》
3.《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》
4.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》
5.《國家稅務總局關于企業維簡費支出企業所得稅稅前扣除問題的公告》
6.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》
7.《國家稅務總局關于企業所得稅有關問題的公告》
8.《國家稅務總局關于責任保險費企業所得稅稅前扣除有關問題的公告》
9.《財政部稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告》
（二）工資薪金與職工福利費
1.《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》
2.《國家稅務總局關于加強個人工資薪金所得與企業的工資費用支出比對問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于補充養老保險費補充醫療保險費有關企業所得稅政策問題的通知》
4.《國家稅務總局關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》
5.《國家稅務總局關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告》
6.《國家稅務總局關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告》
7.《國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告》
8.《財政部國家稅務總局關于高新技術企業職工教育經費稅前扣除政策的通知》
（三）利息支出
1.《國家稅務總局關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》
2.《國家稅務總局關于企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》
3.《國家稅務總局關于企業混合性投資業務企業所得稅處理問題的公告》
4.《國家稅務總局關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告》
（四）損失
1.《財政部國家稅務總局關于企業資產損失稅前扣除政策的通知》
2.《國家稅務總局關于企業股權投資損失所得稅處理問題的公告》
3.《國家稅務總局關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告》
4.《國家稅務總局關于電網企業輸電線路部分報廢損失稅前扣除問題的公告》
5.《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》
6.《國家稅務總局關于企業因國務院決定事項形成的資產損失稅前扣除問題的公告》
（五）特殊行業與事項的費用扣除
房地產行業
《國家稅務總局關于印發〈房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法〉的通知》
保險行業
1.《國家稅務總局關于保險公司再保險業務賠款支出稅前扣除問題的通知》
2.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》
3.《財政部國家稅務總局關于保險企業計提準備金有關稅收處理問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于保險公司準備金支出企業所得稅稅前扣除有關政策問題的通知》
5.《財政部稅務總局關于保險企業手續費及傭金支出稅前扣除政策的公告》
金融行業
1.《國家稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失稅前扣除問題的公告》
2.《財政部國家稅務總局關于銀行業金融機構存款保險保費企業所得稅稅前扣除有關政策問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于證券行業準備金支出企業所得稅稅前扣除有關政策問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于中小企業融資（信用）擔保機構有關準備金企業所得稅稅前扣除政策的通知》
5.《財政部稅務總局關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關政策的公告》
6.《財政部稅務總局關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除有關政策的公告》
7.《國家稅務總局關于中國長城資產管理公司企業所得稅征管問題的公告》
政策性搬遷
1.《國家稅務總局關于發布〈企業政策性搬遷所得稅管理辦法〉的公告》
2.《國家稅務總局關于企業政策性搬遷所得稅有關問題的公告》
3.《財政部國家稅務總局關于企業參與政府統一組織的棚戶區改造有關企業所得稅政策問題的通知》
其他行業
1.《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈海上油氣生產設施棄置費企業所得稅管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局關于煤礦企業維簡費和高危行業企業安全生產費用企業所得稅稅前扣除問題的公告》
4.《國家稅務總局關于電信企業手續費及傭金支出稅前扣除問題的公告》
扣除憑證
1.《國家稅務總局關于發布〈企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》
2.《國家稅務總局關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告》
3.《國家稅務總局關于互聯網平臺企業為平臺內從業人員辦理扣繳申報、代辦申報若干事項的公告》
個案批復和其他文件
1.《國家稅務總局關于普華永道中天會計師事務所有限公司及其關聯機構贊助第29屆奧運會有關稅收政策問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于中國國旅集團有限公司重組上市資產評估增值有關企業所得稅政策問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于中國對外貿易運輸（集團）總公司資產評估增值有關企業所得稅問題的通知》
4.《國家稅務總局關于農村信用社省級聯合社收取服務費有關企業所得稅稅務處理問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于中國郵政儲蓄銀行改制上市有關稅收政策的通知》
6.《國家稅務總局關于貴州建工集團清產核資損失稅前扣除問題的批復》
7.《國家稅務總局關于鄂爾多斯羊絨集團有限責任公司資產損失稅前扣除問題的批復》
8.《國家稅務總局關于華為集團內部人員調動離職補償稅前扣除問題的批復》
9.《財政部稅務總局關于上海國際能源交易中心有關風險準備金和期貨投資者保障基金支出企業所得稅稅前扣除政策問題的通知》
第九條【公益性捐贈支出】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于貫徹落實〈中共中央國務院關于加強技術創新，發展高科技，實現產業化的決定〉有關稅收問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于對青少年活動場所、電子游戲廳有關所得稅和營業稅政策問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于對老年服務機構有關稅收政策問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于非營利性科研機構稅收政策的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于確認中國紅十字會總會公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
6.《財政部國家稅務總局關于確認中華全國總工會和中國紅十字會總會2011年度公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
7.《財政部國家稅務總局關于確認中國紅十字會總會中華全國總工會和中國宋慶齡基金會2012年度公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
8.《財政部國家稅務總局民政部關于確認實事助學基金會2013年度公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
9.《財政部國家稅務總局關于確認中國紅十字會總會中華全國總工會中國宋慶齡基金會和中國國際人才交流基金會2013年度公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
10.《財政部國家稅務總局關于確認中國紅十字會總會中華全國總工會中國宋慶齡基金會和中國國際人才交流基金會2014年度公益性捐贈稅前扣除資格的通知》
11.《財政部國家稅務總局關于公益股權捐贈企業所得稅政策問題的通知》
12.《財政部稅務總局關于公益性捐贈支出企業所得稅稅前結轉扣除有關政策的通知》
13.《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除資格有關問題的補充通知》
14.《財政部稅務總局國務院扶貧辦關于企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告》
15.《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》
16.《財政部稅務總局民政部關于公益性捐贈稅前扣除資格確認有關銜接事項的公告》
17.《財政部稅務總局關于通過公益性群眾團體的公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告》
18.《國家稅務總局關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告》
19.《財政部稅務總局關于繼續實施公共租賃住房稅收優惠政策的公告》
第十條【不得扣除的支出】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于企業所得稅執行中若干稅務處理問題的通知》
2.《國家稅務總局關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告》
第十一條【固定資產的折舊扣除】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于開采油（氣）資源企業費用和有關固定資產折耗攤銷折舊稅務處理問題的通知》
2.《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》
3.《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告》
第十二條【無形資產的攤銷費用】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第十三條【長期待攤費用】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第十四條【不得扣除的投資成本】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第十五條【存貨成本的扣除】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于商業零售企業存貨損失稅前扣除問題的公告》
第十六條【資產轉讓的凈值扣除】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）企業重組
1.《財政部國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈企業重組業務企業所得稅管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局關于非居民企業股權轉讓適用特殊性稅務處理有關問題的公告》
4.《財政部國家稅務總局關于促進企業重組有關企業所得稅處理問題的通知》
5.《國家稅務總局關于資產（股權）劃轉企業所得稅征管問題的公告》
6.《國家稅務總局關于企業重組業務企業所得稅征收管理若干問題的公告》
7.《國家稅務總局關于全民所有制企業公司制改制企業所得稅處理問題的公告》
（二）財產轉讓
1.《國家稅務總局關于企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》
2.《國家稅務總局關于企業轉讓上市公司限售股有關所得稅問題的公告》
3.《財政部國家稅務總局關于非貨幣性資產投資企業所得稅政策問題的通知》
4.《國家稅務總局關于非貨幣性資產投資企業所得稅有關征管問題的公告》
（三）其他文件
《國家稅務總局關于大屯煤電（集團）有限責任公司債轉股及減資企業所得稅處理問題的批復》
第十七條【不得抵減的境外機構的虧損】
第十八條【虧損的彌補與結轉】
第十九條【未設立機構場所的非居民企業的應納稅所得額】
稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于非居民企業所得稅管理若干問題的公告》
2.《國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告》
第二十條【應納所得額計算辦法的授權制定】
稅務規范性文件
《財政部關于企業所得稅會計處理的暫行規定》
第二十一條【稅法規定的優先適用】
第三章應 納 稅 額
第二十二條【應納稅額】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
第二十三條【稅額的直接抵免】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于企業境外所得稅收抵免有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈企業境外所得稅收抵免操作指南〉的公告》
3.《財政部國家稅務總局關于我國石油企業在境外從事油（氣）資源開采所得稅收抵免有關問題的通知》
4.《財政部稅務總局關于完善企業境外所得稅收抵免政策問題的通知》
5.《國家稅務總局關于哈薩克斯坦超額利潤稅稅收抵免有關問題的公告》
第二十四條【稅額的間接抵免】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第四章稅 收 優 惠
第二十五條【稅收優惠的一般原則】
稅務規范性文件
特殊行業、企業的稅收優惠
軟件與集成電路產業
1.《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》
2.《國家發展改革委工業和信息化部商務部稅務總局關于發布2009年度國家規劃布局內重點軟件企業名單的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于進一步鼓勵軟件產業和集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》
4.《國家稅務總局關于執行軟件企業所得稅優惠政策有關問題的公告》
5.《財政部國家稅務總局發展改革委工業和信息化部關于進一步鼓勵集成電路產業發展企業所得稅政策的通知》
6.《工業和信息化部國家稅務總局關于2014年度軟件企業所得稅優惠政策有關事項的通知》
7.《財政部國家稅務總局發展改革委工業和信息化部關于軟件和集成電路產業企業所得稅優惠政策有關問題的通知》
8.《國家發展和改革委員會工業和信息化部財政部國家稅務總局關于印發國家規劃布局內重點軟件和集成電路設計領域的通知》
9.《財政部稅務總局國家發展改革委工業和信息化部關于集成電路生產企業有關企業所得稅政策問題的通知》
10.《財政部稅務總局關于集成電路設計和軟件產業企業所得稅政策的公告》
11.《財政部稅務總局關于集成電路設計企業和軟件企業2019年度企業所得稅匯算清繳適用政策的公告》
12.《財政部稅務總局發展改革委工業和信息化部關于促進集成電路產業和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告》
13.《國家發展改革委等五部門關于做好享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作有關要求的通知》
14.《中華人民共和國工業和信息化部國家發展改革委財政部國家稅務總局公告2021年第9號——關于國家鼓勵的集成電路設計、裝備、材料、封裝、測試企業條件的公告》
15.《中華人民共和國工業和信息化部國家發展改革委財政部國家稅務總局公告2021年第10號——關于國家鼓勵的軟件企業條件的公告》
16.《國家發展改革委等5個部門關于做好2022年享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作有關要求的通知》
17.《國家發展改革委等部門關于做好2023年享受稅收優惠政策的集成電路企業或項目、軟件企業清單制定工作有關要求的通知》
公共租賃住房
《財政部國家稅務總局關于廉租住房經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知》
環境保護
1.《財政部國家稅務總局關于中國清潔發展機制基金及清潔發展機制項目實施企業有關企業所得稅政策問題的通知》
2.《財政部稅務總局國家發展改革委生態環境部關于從事污染防治的第三方企業所得稅政策問題的公告》
3.《財政部稅務總局關于繼續實施農村飲水安全工程稅收優惠政策的公告》
4.《國家稅務總局國家發展改革委生態環境部關于落實從事污染防治的第三方企業所得稅政策有關問題的公告》
5.《財政部稅務總局國家發展改革委生態環境部關于從事污染防治的第三方企業所得稅政策問題的公告》
海峽兩岸直航
1.《財政部國家稅務總局關于海峽兩岸海上直航營業稅和企業所得稅政策的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于海峽兩岸空中直航營業稅和企業所得稅政策的通知》
鐵路建設
1.《財政部國家稅務總局關于鐵路建設債券利息收入企業所得稅政策的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于2014-2015年鐵路建設債券利息收入企業所得稅政策的通知》
3.《財政部稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》
4.《財政部稅務總局關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告》
傷殘人員用品企業
《財政部稅務總局民政部關于生產和裝配傷殘人員專門用品企業免征企業所得稅的公告》
科技發展
《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公告》
金融產業
1.《關于中國扶貧基金會小額信貸試點項目稅收政策的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于中國扶貧基金會所屬小額貸款公司享受有關稅收優惠政策的通知》
3.《關于延續支持農村金融發展有關稅收政策的通知》
4.《財政部稅務總局關于小額貸款公司有關稅收政策的通知》
5.《財政部稅務總局關于保險保障基金有關稅收政策的通知》
6.《財政部稅務總局關于延續實施小額貸款公司有關稅收優惠政策的公告》
7.《財政部稅務總局關于延續實施支持農村金融發展企業所得稅政策的公告》
文化創意產業
1.《財政部國家稅務總局關于扶持動漫產業發展有關稅收政策問題的通知》
2.《財政部稅務總局中央宣傳部關于繼續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業若干稅收政策的通知》
3.《財政部稅務總局關于電影等行業稅費支持政策的公告》
4.《財政部稅務總局中央宣傳部關于延續實施文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業有關稅收政策的公告》
5.《財政部稅務總局中央宣傳部關于文化體制改革中經營性文化事業單位轉制為企業稅收政策的公告》
社區家庭服務與醫療機構
1.《財政部國家稅務總局關于醫療衛生機構有關稅收政策的通知》
2.《財政部稅務總局發展改革委民政部商務部衛生健康委關于養老、托育、家政等社區家庭服務業稅費優惠政策的公告》
奧運會
1.《財政部稅務總局海關總署關于北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收政策的通知》
2.《財政部稅務總局海關總署關于北京2022年冬奧會和冬殘奧會稅收優惠政策的公告》
其他產業
1.《財政部國家稅務總局關于發行福利彩票有關稅收問題的通知》
2.《國家稅務總局關于金融資產管理公司從事經營租賃業務有關稅收政策問題的批復》
第二十六條【免稅收入】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）國債利息收入
1.《財政部國家稅務總局關于住房公積金管理中心有關稅收政策的通知》
2.《國家稅務總局關于企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》
3.《財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》
（二）非營利組織
1.《財政部國家稅務總局關于非營利性科研機構稅收政策的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知》
3.《財政部稅務總局關于非營利組織免稅資格認定管理有關問題的通知》
第二十七條【減免稅收入】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）農、林、牧、漁業
1.《財政部國家稅務總局關于發布享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍（試行）的通知》
2.《國家稅務總局關于黑龍江墾區國有農場土地承包費繳納企業所得稅問題的批復》
3.《國家稅務總局關于“公司＋農戶”經營模式企業所得稅優惠問題的公告》
4.《關于享受企業所得稅優惠的農產品初加工有關范圍的補充通知》
5.《國家稅務總局關于實施農林牧漁業項目企業所得稅優惠問題的公告》
（二）公共基礎設施
1.《財政部國家稅務總局國家發展改革委關于公布公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄（2008年版）的通知》
2.《關于執行公共基礎設施項目企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于實施國家重點扶持的公共基礎設施項目企業所得稅優惠問題的通知》
4.《國家稅務總局關于電網企業電網新建項目享受所得稅優惠政策問題的公告》
（三）環境保護、節能節水項目
1.《財政部國家稅務總局關于促進節能服務產業發展增值稅營業稅和企業所得稅政策問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于公共基礎設施項目和環境保護節能節水項目企業所得稅優惠政策問題的通知》
3.《國家稅務總局國家發展改革委關于落實節能服務企業合同能源管理項目企業所得稅優惠政策有關征收管理問題的公告》
4.《財政部稅務總局國家發展改革委工業和信息化部環境保護部關于印發節能節水和環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄（2017年版）的通知》
5.《財政部等四部門關于公布〈環境保護、節能節水項目企業所得稅優惠目錄（2021年版）〉以及〈資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2021年版）〉的公告》
（四）技術轉讓所得
1.《財政部國家稅務總局關于促進科技成果轉化有關稅收政策的通知》
2.《國家稅務總局關于技術轉讓所得減免企業所得稅有關問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于居民企業技術轉讓有關企業所得稅政策問題的通知》
4.《國家稅務總局關于技術轉讓所得減免企業所得稅有關問題的公告》
5.《財政部國家稅務總局關于將國家自主創新示范區有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
6.《關于許可使用權技術轉讓所得企業所得稅有關問題的公告》
7.《財政部國家稅務總局關于推廣中關村國家自主創新示范區稅收試點政策有關問題的通知》
（五）未設立機構、場所的非居民企業來源于中國境內的所得
1.《財政部國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》
2.《國家稅務總局關于非居民企業取得B股等股票股息征收企業所得稅問題的批復》
第二十八條【優惠稅率】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）小微企業
1.《國家稅務總局關于非居民企業不享受小型微利企業所得稅優惠政策問題的通知》
2.《國家稅務總局關于認真做好小型微利企業所得稅優惠政策貫徹落實工作的通知》
3.《國家稅務總局關于簡化小型微利企業所得稅年度納稅申報有關措施的公告》
4.《財政部稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》
5.《財政部稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》
6.《國家稅務總局關于落實小型微利企業所得稅優惠政策征管問題的公告》
7.《財政部稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》
（二）高新技術企業
1.《科學技術部財政部國家稅務總局關于認真做好2008年高新技術企業認定管理工作的通知》
2.《關于高新技術企業境外所得適用稅率及稅收抵免問題的通知》
3.《科技部、財政部、國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理辦法〉的通知》
4.《科技部財政部國家稅務總局關于修訂印發〈高新技術企業認定管理工作指引〉的通知》
5.《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告》
6.《關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限的通知》
7.《國家稅務總局關于延長高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉彌補年限有關企業所得稅處理問題的公告》
（三）技術先進型企業
1.《財政部稅務總局商務部科技部國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知》
2.《財政部稅務總局商務部科技部國家發展改革委關于將服務貿易創新發展試點地區技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知》
第二十九條【民族自治機關的減免稅決定權】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第三十條【費用的加計扣除】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）研究開發費用
1.《財政部國家稅務總局科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知》
2.《國家稅務總局關于貫徹落實研發費用加計扣除和全國推廣自主創新示范區所得稅政策的通知》
3.《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》
4.《國家稅務總局關于2016年度企業研究開發費用稅前加計扣除政策企業所得稅納稅申報問題的公告》
5.《財政部稅務總局科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》
6.《科技部財政部國家稅務總局關于進一步做好企業研發費用加計扣除政策落實工作的通知》
7.《國家稅務總局科技部關于加強企業研發費用稅前加計扣除政策貫徹落實工作的通知》
8.《國家稅務總局關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告》
9.《財政部稅務總局科技部關于企業委托境外研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知》
10.《財政部稅務總局科技部關于提高研究開發費用稅前加計扣除比例的通知》
11.《國家稅務總局關于進一步落實研發費用加計扣除政策有關問題的公告》
12.《國家稅務總局關于企業預繳申報享受研發費用加計扣除優惠政策有關事項的公告》
13.《財政部稅務總局關于企業投入基礎研究稅收優惠政策的公告》
14.《財政部稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》
15.《國家稅務總局財政部關于優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策有關事項的公告》
（二）殘疾人安置費用
《財政部國家稅務總局關于安置殘疾人員就業有關企業所得稅優惠政策問題的通知》
第三十一條【創業投資額抵免】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》
2.《國家稅務總局關于實施創業投資企業所得稅優惠問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于將國家自主創新示范區有關稅收試點政策推廣到全國范圍實施的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于推廣中關村國家自主創新示范區稅收試點政策有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于有限合伙制創業投資企業法人合伙人企業所得稅有關問題的公告》
6.《財政部稅務總局關于創業投資企業和天使投資個人有關稅收政策的通知》
第三十二條【固定資產的加速折舊】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知》
4.《國家稅務總局關于進一步完善固定資產加速折舊企業所得稅政策有關問題的公告》
5.《財政部稅務總局關于設備器具扣除有關企業所得稅政策的通知》
6.《國家稅務總局關于設備器具扣除有關企業所得稅政策執行問題的公告》
7.《財政部稅務總局關于擴大固定資產加速折舊優惠政策適用范圍的公告》
8.《財政部稅務總局關于中小微企業設備器具所得稅稅前扣除有關政策的公告》
9.《財政部稅務總局關于設備、器具扣除有關企業所得稅政策的公告》
第三十三條【資源綜合利用的收入減計】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《關于執行資源綜合利用企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于資源綜合利用有關企業所得稅優惠問題的批復》
3.《財政部等四部門關于公布〈環境保護、節能節水項目企業所得稅優惠目錄（2021年版）〉以及〈資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2021年版）〉的公告》
第三十四條【專用設備的投資額抵免】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于停止執行企業購買國產設備投資抵免企業所得稅政策問題的通知》
2.《關于執行環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄節能節水專用設備企業所得稅優惠目錄和安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄有關問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》
4.《國家稅務總局關于環境保護節能節水安全生產等專用設備投資抵免企業所得稅有關問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局應急管理部關于印發〈安全生產專用設備企業所得稅優惠目錄（2018年版）〉的通知》
6.《財政部稅務總局關于節能節水、環境保護、安全生產專用設備數字化智能化改造企業所得稅政策的公告》
第三十五條【優惠辦法的授權制定】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于發布修訂后的〈企業所得稅優惠政策事項辦理辦法〉的公告》
第三十六條【國務院的優惠政策制定權】
稅務規范性文件
（一）區域性稅收優惠
1.《財政部國家稅務總局關于西氣東輸項目有關稅收政策的通知》
2.《國家稅務總局關于執行西部大開發稅收優惠政策有關問題的批復》
3.《財政部國家稅務總局關于新疆困難地區新辦企業所得稅優惠政策的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于新疆喀什霍爾果斯兩個特殊經濟開發區企業所得稅優惠政策的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于中國（上海）自由貿易試驗區內企業以非貨幣性資產對外投資等資產重組行為有關企業所得稅政策問題的通知》
6.《財政部稅務總局國家發展改革委關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告》
7.《財政部稅務總局關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知》
8.《財政部稅務總局關于中國（上海）自貿試驗區臨港新片區重點產業企業所得稅政策的通知》
（二）應對突發事件的稅收優惠
1.《財政部國家稅務總局關于認真落實抗震救災及災后重建稅收政策問題的通知》
2.《財政部海關總署國家稅務總局關于支持汶川地震災后恢復重建有關稅收政策問題的通知》
3.《財政部海關總署國家稅務總局關于支持舟曲災后恢復重建有關稅收政策問題的通知》
4.《財政部海關總署國家稅務總局關于支持魯甸地震災后恢復重建有關稅收政策問題的通知》
5.《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關稅收政策的公告》
6.《財政部稅務總局關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關捐贈稅收政策的公告》
7.《國家稅務總局財政部關于制造業中小微企業延緩繳納2021年第四季度部分稅費有關事項的公告》
8.《國家稅務總局財政部關于延續實施制造業中小微企業延緩繳納部分稅費有關事項的公告》
（三）鼓勵投資類的稅收優惠
1.《財政部國家稅務總局關于證券投資基金稅收問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于開放式證券投資基金有關稅收問題的通知》
3.《財政部國家稅務總局關于證券投資基金稅收政策的通知》
4.《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》
5.《財政部國家稅務總局證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
6.《財政部國家稅務總局證監會關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得暫免征收企業所得稅問題的通知》
7.《財政部國家稅務總局關于內地與香港基金互認有關稅收政策的通知》
8.《財政部國家稅務總局證監會關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》
9.《財政部國家稅務總局關于落實降低企業杠桿率稅收支持政策的通知》
10.《財政部稅務總局國家發展改革委商務部關于擴大境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅政策適用范圍的通知》
11.《國家稅務總局關于擴大境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅政策適用范圍有關問題的公告》
12.《財政部稅務總局關于境外機構投資境內債券市場企業所得稅增值稅政策的通知》
13.《財政部稅務總局關于延續境外機構投資境內債券市場企業所得稅、增值稅政策的公告》
14.《財政部稅務總局關于基礎設施領域不動產投資信托基金（REITs）試點稅收政策的公告》
15.《財政部稅務總局證監會關于交易型開放式基金納入內地與香港股票市場交易互聯互通機制后適用稅收政策問題的公告》
16.《財政部稅務總局中國證監會關于繼續實施創新企業境內發行存托憑證試點階段有關稅收政策的公告》
17.《財政部稅務總局商務部關于境外投資者以分配利潤直接投資稅收抵免政策的公告》
18.《國家稅務總局關于境外投資者以分配利潤直接投資稅收抵免政策有關事項的公告》
第五章源 泉 扣 繳
第三十七條【源泉扣繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》
3.《國家稅務總局關于加強非居民企業來源于我國利息所得扣繳企業所得稅工作的通知》
4.《國家稅務總局關于中國居民企業向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知》
5.《國家稅務總局關于境外分行取得來源于境內利息所得扣繳企業所得稅問題的通知》
6.《國家稅務總局關于非居民企業所得稅管理若干問題的公告》
7.《國家稅務總局關于境內機構向我國銀行的境外分行支付利息扣繳企業所得稅有關問題的公告》
8.《國家稅務總局關于非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告》
第三十八條【指定扣繳義務人】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、部門規章
《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》
第三十九條【未扣繳稅款的申報與追繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、部門規章
《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》
第四十條【扣繳稅款的解繳】
第六章特別納稅調整
第四十一條【轉讓定價】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于母子公司間提供服務支付費用有關企業所得稅處理問題的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈特別納稅調整實施辦法（試行）〉的通知》
3.《國家稅務總局關于發布〈特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法〉的公告》
4.《國家稅務總局關于規范成本分攤協議管理的公告》
三、其他文件
《國家稅務總局關于關聯股權債權交易適用特別納稅調整法律法規及有關規定的批復》
第四十二條【預約定價】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈特別納稅調整實施辦法（試行）〉的通知》
2.《國家稅務總局關于完善預約定價安排管理有關事項的公告》
第四十三條【關聯業務的報告義務】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于做好居民企業報告境外投資和所得信息工作的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局關于明確〈中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表（2016年版）〉填報口徑的公告》
4.《國家稅務總局關于優化納稅服務簡并居民企業報告境外投資和所得信息有關報表的公告》
第四十四條【應納稅所得額的核定】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于發布〈特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法〉的公告》
第四十五條【受控外國公司】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈特別納稅調整實施辦法（試行）〉的通知》
2.《國家稅務總局關于簡化判定中國居民股東控制外國企業所在國實際稅負的通知》
第四十六條【資本弱化】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》
2.《國家稅務總局關于印發〈特別納稅調整實施辦法（試行）〉的通知》
第四十七條【一般反避稅條款】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、部門規章
《一般反避稅管理辦法（試行）》
三、稅務規范性文件
1.《國家稅務總局關于印發〈特別納稅調整實施辦法（試行）〉的通知》
2.《國家稅務總局關于非居民企業間接轉讓財產企業所得稅若干問題的公告》
四、其他文件
1.《國家稅務總局關于沃爾瑪收購好又多股權事項的批復》
2.《國家稅務總局關于境外投資方間接轉讓北京燕莎友誼商城有限公司股權征收企業所得稅的批復》
第四十八條【稅款的補繳與罰息】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《財政部國家稅務總局關于印發〈反避稅專項經費管理暫行辦法〉的通知》
第七章征 收 管 理
第四十九條【征管的法律適用】
稅務規范性文件
（一）征收管理
1.《國家稅務總局關于加強企業所得稅管理的意見》
2.《國家稅務總局關于加強企業所得稅后續管理的指導意見》
3.《國家稅務總局關于全面開展企業所得稅重點稅源和高風險事項團隊管理工作的通知》
4.《國家稅務總局關于為納稅人提供企業所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》
5.《國家稅務總局關于提供企業所得稅稅收政策風險提示服務的通知》
（二）稅收核定
1.《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于對青少年活動場所、電子游戲廳有關所得稅和營業稅政策問題的通知》
3.《國家稅務總局關于印發〈企業所得稅核定征收辦法〉（試行）的通知》
4.《國家稅務總局關于企業所得稅核定征收若干問題的通知》
5.《國家稅務總局關于印發〈非居民企業所得稅核定征收管理辦法〉的通知》
6.《國家稅務總局關于企業所得稅核定征收有關問題的公告》
7.《國家稅務總局關于修改按經費支出換算收入方式核定非居民企業應納稅所得額計算公式的公告》
8.《國家稅務總局關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口企業所得稅核定征收有關問題的公告》
9.《國家稅務總局關于企業所得稅若干政策征管口徑問題的公告》
（三）其他文件
《財政部國家稅務總局關于核定中信銀行股份有限公司計稅工資稅前扣除標準有關問題的通知》
第五十條【居民企業的納稅地點】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）納稅地點
1.《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于中國石油天然氣股份有限公司2013年進口天然氣增值稅返還收入涉及企業所得稅納稅地點問題的批復》
（二）匯總納稅
1.《國家稅務總局關于推廣應用匯總納稅信息管理系統有關問題的通知》
2.《國家稅務總局關于跨地區經營建筑企業所得稅征收管理問題的通知》
3.《國家稅務總局關于中國工商銀行股份有限公司等企業企業所得稅有關征管問題的通知》
4.《財政部國家稅務總局中國人民銀行關于印發〈跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法〉的通知》
5.《財政部國家稅務總局中國人民銀行關于調整鐵路運輸企業稅收收入劃分辦法的通知》
6.《國家稅務總局關于對跨地區經營匯總納稅企業所得稅款分配情況進行檢查的通知》
7.《國家稅務總局中國人民銀行財政部關于跨省合資鐵路企業跨地區稅收分享入庫有關問題的通知》
8.《財政部國家稅務總局中國人民銀行關于〈跨省市總分機構企業所得稅分配及預算管理辦法〉的補充通知》
9.《國家稅務總局關于中國華融資產管理股份有限公司和中國東方資產管理公司企業所得稅征管問題的公告》
10.《國家稅務總局關于中國郵政集團公司企業所得稅征管問題的公告》
11.《國家稅務總局關于3項企業所得稅事項取消審批后加強后續管理的公告》
12.《國家稅務總局關于修訂企業所得稅2個規范性文件的公告》
（三）個案批復
《國家稅務總局關于中國石油天然氣股份有限公司2014年進口天然氣增值稅返還收入企業所得稅納稅地點問題的批復》
第五十一條【非居民企業的納稅地點】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、部門規章
《非居民承包工程作業和提供勞務稅收管理暫行辦法》
三、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于進一步加強非居民稅收管理工作的通知》
第五十二條【企業的獨立納稅】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《國家稅務總局關于調整中國石油化工股份有限公司合并納稅范圍的通知》
第五十三條【納稅年度】
稅務規范性文件
《國家稅務總局關于外國企業所得稅納稅年度有關問題的通知》
第五十四條【預繳與匯算清繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
（一）稅款的預繳
1.《國家稅務總局關于企業所得稅預繳問題的通知》
2.《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》
3.《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）〉的公告》
4.《國家稅務總局關于優化企業所得稅預繳納稅申報有關事項的公告》
（二）居民企業匯算清繳
1.《國家稅務總局關于印發〈企業所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈企業政策性搬遷所得稅管理辦法〉的公告》
3.《國家稅務總局關于進一步加強企業所得稅匯算清繳工作的通知》
4.《國家稅務總局關于修訂〈企業所得稅匯算清繳數據采集規范〉的通知》
5.《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》
6.《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告》
7.《國家稅務總局關于企業所得稅年度匯算清繳有關事項的公告》
8.《國家稅務總局關于企業所得稅年度納稅申報有關事項的公告》
（三）非居民企業的匯算清繳
1.《國家稅務總局關于印發〈非居民企業所得稅匯算清繳管理辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國非居民企業所得稅年度納稅申報表〉等報表的公告》
3.《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國非居民企業所得稅預繳申報表（2019年版）〉等報表的公告》
第五十五條【企業終止的匯算清繳】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
《財政部國家稅務總局關于企業清算業務企業所得稅處理若干問題的通知》
第五十六條【計稅幣種】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第八章附則
第五十七條【過渡期】
一、稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
二、稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于〈中華人民共和國企業所得稅法〉公布后企業適用稅收法律問題的通知》
2.《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》
3.《國家稅務總局關于外商投資企業和外國企業原有若干稅收優惠政策取消后有關事項處理的通知》
4.《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》
5.《財政部國家稅務總局關于執行企業所得稅優惠政策若干問題的通知》
6.《國家稅務總局關于政府關停外商投資企業所得稅優惠政策處理問題的批復》
7.《國家稅務總局關于進一步明確企業所得稅過渡期優惠政策執行口徑問題的通知》
第五十八條【協定優先】
稅務規范性文件
1.《財政部國家稅務總局關于發布〈外國公司船舶運輸收入征稅辦法〉的通知》
2.《國家稅務總局關于BP亞太私人有限公司申請享受稅收協定股息優惠待遇問題的批復》
第五十九條【實施條例的制定】
稅收行政法規
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》
第六十條【生效時間】
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