[ 張?jiān)诘?]——(2010-11-10) / 已閱43764次
五、銀企聯(lián)動(dòng)防控案件
（一）了解存單形式借貸案件
1997年針對(duì)當(dāng)時(shí)存在大量“以存單為表現(xiàn)形式的違法借貸”案件的情況，最高人民法院發(fā)布的《關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》明確：“在出資人直接將款項(xiàng)交與用資人使用，或通過金融機(jī)構(gòu)將款項(xiàng)交與用資人使用，金融機(jī)構(gòu)向出資人出具存單或進(jìn)賬單、對(duì)賬單或與出資人簽訂存款合同，出資人從用資人或從金融機(jī)構(gòu)取得或約定取得高額利差的行為中發(fā)生的存單糾紛案件，為以存單為表現(xiàn)形式的借貸糾紛案件。”以存單為表現(xiàn)形式的借貸，屬于違法借貸，出資人收取的高額利差應(yīng)充抵本金，出資人、金融機(jī)構(gòu)與用資人因參與違法借貸，分四幾種情況分別承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。其中，第三種情況是出資人將資金交付給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)賬單、對(duì)賬單或與出資人簽訂存款合同，出資人再指定金融機(jī)構(gòu)將資金轉(zhuǎn)給用資人的，首先由用資人返還出資人本金和利息。金融機(jī)構(gòu)因其幫助違法借貸的過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)對(duì)用資人不能償還出資人本金部分承擔(dān)賠償責(zé)任，但不超過不能償還本金部分的百分之四十；第四種情況是出資人未將資金交付給金融機(jī)構(gòu)，而是自行將資金直接轉(zhuǎn)給用資人，金融機(jī)構(gòu)給出資人出具存單或進(jìn)賬單、對(duì)賬單或與出資人簽訂存款合同的，首先由用資人返還出資人本金和利息。金融機(jī)構(gòu)因其幫助違法借貸的過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)對(duì)用資人不能償還出資人本金部分承擔(dān)賠償責(zé)任，但不超過不能償還本金部分的百分之二十。顯然，用資人都不可能全部?jī)斶�，而銀行只承擔(dān)部分責(zé)任，出資人（存款人）的損失必然發(fā)生。此規(guī)一出，此類案件即可銷聲匿跡，卻又以更加惡毒的形式再現(xiàn)。
（二）嚴(yán)加防范惡意存款風(fēng)險(xiǎn)
只要了解了上述“以存單為表現(xiàn)形式的違法借貸”案件，就不難理解近幾年中國銀行業(yè)爆發(fā)的眾多大額存款被騙案件的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)：存款人（出資人）將款項(xiàng)存入銀行又故意讓銀行失誤流出銀行。這樣，出資人收取高額利差，把用資人送入大牢或送上斷頭臺(tái)，讓銀行承擔(dān)百分之百的存單兌付責(zé)任。何其毒也！不妨略加分析銀行大額存款被騙案件：僅從犯罪分子（用資人）使用假章盜劃存款企業(yè)在銀行的存款這一基本事實(shí)看，在現(xiàn)行法律框架下國家機(jī)關(guān)啟動(dòng)刑事偵查、起訴、審判等司法程序，就是必須的；在銀行存款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)非常激烈，銀企雙方事前互不相識(shí)，幾個(gè)神色緊張、匆匆忙忙憑幾張名片就算表明“銀行員工”或“行長(zhǎng)”身份的人，在資金掮客的引導(dǎo)下，到存款企業(yè)辦公場(chǎng)所簽幾個(gè)字、蓋幾個(gè)章，連同開戶手續(xù)辦理和幾千萬甚至上億元存款合同簽署在內(nèi)的程序，僅用十幾分鐘就完成，是完全不符合銀企營(yíng)銷常理的；僅用名片作為銀行員工或高管的身份證明，是沒有任何法律依據(jù)的；存款企業(yè)的高管或財(cái)務(wù)人員明知是將款項(xiàng)存入銀行，在存款前后卻從用資人處收到幾百萬甚至上千萬高額利差，是無法解釋的；明知道用資人會(huì)通過不合法合規(guī)的手段從銀行劃走自己企業(yè)的存款而裝聾作啞地放任自流，是有明顯過錯(cuò)的；企業(yè)的銀行存款信息作為非常重要的商業(yè)機(jī)密，故意直接泄露或通過資金掮客間接泄露給用資人，這一過錯(cuò)與資金損失是有必然因果關(guān)系的；拿了高額利差、放任用資人劃取銀行存款、借口銀行驗(yàn)印失誤推卸責(zé)任，是有加害銀行惡意的；庭審證明，凡是具有惡意存款情況的“受害人”，是不敢出庭進(jìn)行對(duì)質(zhì)的；“當(dāng)你對(duì)自己誠實(shí)的時(shí)候，世界上沒有人能夠欺騙得了你”，這句話對(duì)惡意存款企業(yè)而言，是非常適用的。綜上所述，銀行員工盡可能了解存款企業(yè)的情況，識(shí)破個(gè)別存款企業(yè)“惡意存款”陷阱，是防控大額存款詐騙案件的基礎(chǔ)。
（三）銀企聯(lián)動(dòng)防控存款被騙
“顧客是上帝”的服務(wù)理念早已深入銀行人心。現(xiàn)代管理學(xué)之父彼得•德魯克說過：“顧客是企業(yè)的基石，是企業(yè)存活的命脈。”但極少數(shù)的罪犯就是以客戶身份進(jìn)入銀行的。可謂“成也客戶，敗也客戶”。偉大領(lǐng)袖毛澤東早就告訴過我們：“誰是我們的敵人？誰是我們的朋友？這個(gè)問題是革命的首要問題。”大額存款被騙案件表明，確有存款企業(yè)高管或財(cái)務(wù)人員貪圖犯罪分子的高息，將企業(yè)閑置資金存入指定銀行，并按犯罪分子要求在一定時(shí)間內(nèi)不提款，給詐騙犯提供方便等情況。歸根結(jié)底，絕大部分存款企業(yè)都非常關(guān)注存款安全，有的存款企業(yè)還主動(dòng)到銀行對(duì)賬，不管是由于企業(yè)內(nèi)部人事變動(dòng)等什么原因，但愿企業(yè)將對(duì)賬作為內(nèi)部控制的主要措施，制度化、經(jīng)常化；更有甚者在辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)還要銀行出具承諾書，以明確銀企雙方的法律責(zé)任；可否進(jìn)一步探索銀企聯(lián)網(wǎng)控制機(jī)制？今年財(cái)政部制定了18部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》。其中，《第6號(hào)——資金活動(dòng)》規(guī)定至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的四大風(fēng)險(xiǎn)之一，就是“資金活動(dòng)管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺詐”。要求企業(yè)嚴(yán)禁資金的體外循環(huán)；辦理資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)明確支出款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，履行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序后，方可安排資金支出；辦理資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守現(xiàn)金和銀行存款管理的有關(guān)規(guī)定，不得由一人辦理貨幣資金全過程業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁將辦理資金支付業(yè)務(wù)的相關(guān)印章和票據(jù)集中一人保管。銀企聯(lián)動(dòng)是防控存款被騙的基本方略。
六、嚴(yán)厲打擊非法融資
（一）大額存款被騙案的實(shí)質(zhì)
有人會(huì)問，我國現(xiàn)行法律允許企業(yè)之間可以通過銀行辦理委托貸款，為什么有些存款企業(yè)非要通過銀行進(jìn)行惡意存款活動(dòng)呢？可以從20世紀(jì)60年代世界首富石油大王保羅•蓋帝的一個(gè)成功經(jīng)歷的反用找出答案。1915年末有人要把一塊地皮出租，他去查看后覺得很有希望，卻拿不出那些挖到油井的或老石油商人能拿出的那么多錢。他便請(qǐng)求一家銀行派出一個(gè)代表替他出價(jià)，產(chǎn)生了很好的效果。拍賣時(shí)不少極希望得標(biāo)的獨(dú)立商人見到銀行的人也來投標(biāo)，就想如果銀行參加拍賣，一定是代表什么巨大的石油公司，愿意出任何的高價(jià)租下那塊地的，喊價(jià)將是白費(fèi)心的。結(jié)果，蓋帝以500美元就把它租下來，這是非常低廉的價(jià)格。這個(gè)案例是從正面說明了銀行信用的力量。而那些惡意存款企業(yè)恰恰是“反用銀行信用”，他們很清楚“以存單為表現(xiàn)形式的違法借貸”活動(dòng)，很可能造成重大存款損失，已經(jīng)行不通；若將資金委托銀行貸給用資企業(yè)，信用好的用資企業(yè)利率低而信用不好的用資企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大。于是，直接或通過資金掮客間接收取用資企業(yè)的高額利差，又將資金存入銀行，再通過用資企業(yè)的員工盜換印鑒卡將刑事詐騙責(zé)任推到用資企業(yè)或銀行的員工，將兌付存款責(zé)任留給銀行。銀行是經(jīng)營(yíng)信用也講信用的，存款在銀行被人盜劃，銀行若不承擔(dān)兌付責(zé)任，行嗎？因此，通過“惡意存款”轉(zhuǎn)化而來的大額存款被騙的實(shí)質(zhì)，就是出資企業(yè)（貸款企業(yè)）與用資企業(yè)（借款企業(yè)）之間的違法借貸風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化形式。現(xiàn)在許多銀行承受的操作風(fēng)險(xiǎn)，也由社會(huì)上的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來。商業(yè)銀行大額資金被騙案件為什么屢禁不止？如果不從戰(zhàn)略上認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，案件防控工作就很難得以根本改觀。
（二）揭開存款詐騙案的面紗
一般情況下，在大額存款詐騙刑事案件結(jié)束之后，往往會(huì)發(fā)生一場(chǎng)存款企業(yè)與存款銀行之間的存單兌付糾紛訴訟案件，而且需要高度警惕的是，前面的刑事詐騙案件結(jié)果對(duì)后續(xù)的民事糾紛案件具有直接的決定性影響。在處理刑事詐騙案件過程中，發(fā)案銀行網(wǎng)點(diǎn)要接受分行或總行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)等反復(fù)進(jìn)行的審計(jì)、調(diào)查、檢查、偵查、核查，處于被兜底翻的狀態(tài)，沒有也不必隱瞞什么。可是，本來應(yīng)理直氣壯的存款企業(yè)，卻表現(xiàn)得不是光明磊落，甚至膽戰(zhàn)心驚。當(dāng)然也有存款企業(yè)在案發(fā)后自知理虧，實(shí)事求是地與存款銀行達(dá)成了協(xié)議，妥善處理了存單兌付糾紛問題。對(duì)于那些犯有惡意存款行為又拒不認(rèn)錯(cuò)的存款企業(yè)，只要出資企業(yè)（存款企業(yè)）直接從用資企業(yè)（犯罪嫌疑人）處獲得了高額利差，在后續(xù)審理存單兌付糾紛訴訟中，應(yīng)推定存款企業(yè)主觀上對(duì)用資企業(yè)使用存款屬于明知，須承擔(dān)過錯(cuò)責(zé)任。如果查明存款企業(yè)及其員工揣著明白裝糊涂，協(xié)助犯罪嫌疑人盜換存款企業(yè)印鑒卡等行為的，應(yīng)自食其果。至于存款企業(yè)高管和財(cái)務(wù)人員收受了用資企業(yè)的高額利差又將蓋有真實(shí)印章的貸記憑證等支付憑證交給用資企業(yè)到銀行劃款后使用并約定歸還的情況，即使銀行確有不規(guī)范之處，也不能推定用資企業(yè)詐騙存款企業(yè)和銀行，這本質(zhì)上就是企業(yè)之間不規(guī)范的融資活動(dòng)。當(dāng)然，如果銀行員工幫助存款企業(yè)和用資企業(yè)違法借貸，銀行也有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。因此，后續(xù)的存單兌付民事糾紛案件，可否借用公司法上通用的“揭開公司面紗”原理，揭開大額存款詐騙案的“面紗”，存款企業(yè)和銀行應(yīng)根據(jù)過錯(cuò)大小承擔(dān)民事責(zé)任。
（三）國家立法懲治資金掮客
自改革開放以來，以高息非法融資為職業(yè)的資金掮客，歷經(jīng) “手拉手存貸款”、“以假存單騙貸”、“惡意存款”和“以存單為表現(xiàn)形式的違法借貸”等違規(guī)、違法、犯罪活動(dòng)的“考驗(yàn)”，可謂經(jīng)久不衰，基業(yè)長(zhǎng)青。特別是在股市低迷、銀根緊縮，融資困難的中小企業(yè)鋌而走險(xiǎn)、飲鴆止渴，有些存款企業(yè)利利欲熏心、利令智昏的情況下，其生意越來越興隆。在資金掮客招搖撞騙向用資企業(yè)瘋狂收取高額傭金，特別是向用資企業(yè)收取高額利差再轉(zhuǎn)付存款企業(yè)的非法活動(dòng)中，資金掮客明知自己的行為會(huì)發(fā)生侵害銀行或存款企業(yè)權(quán)益的結(jié)果，卻都希望或放任了這種結(jié)果的發(fā)生，有的還直接參與詐騙作案，這已成為大額存款詐騙案件頻發(fā)的主要誘因。在大額存款詐騙案中，幾乎無一例外地存在著資金掮客的非法中介活動(dòng)。劉明康主席在銀監(jiān)會(huì)2010年第三次經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)通報(bào)會(huì)上發(fā)出“要嚴(yán)禁各種形式的拉存款行為，取締各種存款中介”的動(dòng)員令，可謂直擊要害。最近發(fā)布的《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)嚴(yán)禁高息攬存的通知》和《上海市銀行業(yè)存款業(yè)務(wù)自律公約》以及中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)正在制定的《中國銀行業(yè)存款業(yè)務(wù)自律公約（征求意見稿）》，都要求銀行嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定開展存款業(yè)務(wù)，確有必要。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)高度警惕資金掮客活動(dòng)，嚴(yán)禁員工參與資金掮客的非法中介活動(dòng)。建議銀行在賬戶協(xié)議、對(duì)賬單、存款合同等文書上，明文警示存款人：“當(dāng)您從銀行以外獲取額外利息時(shí)，您的存款安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。”由于現(xiàn)有法律法規(guī)對(duì)資金掮客行為是否構(gòu)成犯罪還沒有具體的規(guī)定，他們更加有恃無恐，氣焰囂張，危害極大，建議盡快將資金掮客的非法中介行為納入破壞金融秩序犯罪，嚴(yán)加懲處。
七、針對(duì)案防建章立制
（一）利用制度防范人性弱點(diǎn)
在大額存款詐騙案件中，案發(fā)銀行涉案員工表現(xiàn)出了明顯的人性弱點(diǎn)：重信任、輕防控，重人情、輕制度，重權(quán)力、輕規(guī)定，重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控等等。最為可怕的是接受領(lǐng)導(dǎo)明示或暗示，放任假章過關(guān)或截留對(duì)賬單等諸如此類“是可忍，孰不可忍”的致命違規(guī)行為，居然還能得到許多員工的理解。古希臘思想家亞里士多德在講法治勝于人治時(shí)指出：“人的本性難免有感情用事毛病，法律恰正是全沒有感情的。”以往銀行制定制度的目的，側(cè)重于對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)進(jìn)行管理。殘酷的案件事實(shí)證實(shí)了政治學(xué)之父馬基雅弗利的觀點(diǎn)：“不論誰想建立一個(gè)國家，并給它定法則，他就應(yīng)該先假定人都是兇惡的。”這應(yīng)當(dāng)是商業(yè)銀行建立規(guī)章制度的基本出發(fā)點(diǎn)之一。《商業(yè)銀行法》也明確規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。”《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》也規(guī)定：“內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。”當(dāng)然，以防范壞人為目的的制度，經(jīng)常會(huì)給好人帶來副作用，這也是不可避免的代價(jià)。“我們沒有足夠的力量完全遵循我們的理智”（《道德箴言錄》）。巴林銀行和法國興業(yè)銀行內(nèi)部控制的有效性嚴(yán)重缺失的案例，驗(yàn)證了：“不管你有多么優(yōu)秀，訓(xùn)練方法如何先進(jìn)，都得有嚴(yán)厲的規(guī)章制度加以保證”（《沒有借口》）。
（二）精心設(shè)計(jì)案件防控要點(diǎn)
人性經(jīng)不起挑戰(zhàn)，對(duì)財(cái)富和權(quán)勢(shì)的渴望和占有欲，永無止境。法國偉大的法學(xué)家孟德斯鳩早就指出，“權(quán)力不受約束必然產(chǎn)生腐敗”。銀行員工違法犯罪的最為顯著的特征正是職務(wù)性和智能性。內(nèi)部控制的目的，就是加強(qiáng)崗位制約和監(jiān)督機(jī)制，阻止員工實(shí)施犯罪。最為典型的就是嚴(yán)禁不相容崗位一人多崗。國外一句農(nóng)夫諺語說：“我只想知道將來我會(huì)死在什么地方，這樣我就永遠(yuǎn)不去那兒了。”因此，尋找“死亡點(diǎn)”、“出血點(diǎn)”或“發(fā)案薄弱環(huán)節(jié)”非常關(guān)鍵。下面的管理寓言，形象地告訴我們精心設(shè)置內(nèi)部控制要點(diǎn)是何等重要：一天動(dòng)物園管理員發(fā)現(xiàn)袋鼠從籠子里跑出來了，于是開會(huì)討論，一致認(rèn)為是籠子的高度過低。所以他們決定將籠子的高度由原來的10米加高到20米。結(jié)果第二天他們發(fā)現(xiàn)袋鼠還是跑到外面來，所以他們又決定再將高度加高到30米。沒想到隔天居然又看到袋鼠全跑到外面，于是管理員們大為緊張，決定一不做二不休，將籠子的高度加高到100米。一天長(zhǎng)頸鹿和幾只袋鼠們?cè)陂e聊，“你們看，這些人會(huì)不會(huì)再繼續(xù)加高你們的籠子？”長(zhǎng)頸鹿問。“很難說。”袋鼠說：“如果他們?cè)倮^續(xù)忘記關(guān)門的話！”對(duì)大額存款被騙案而言，這個(gè)“動(dòng)物園的門”就是“銀行存款賬戶”，其鑰匙就是“預(yù)留在銀行的印鑒卡”。
（三）切實(shí)提高制度的執(zhí)行力
十案十違規(guī)，有章不循、制度虛設(shè)，是金融詐騙犯罪得逞的重要原因。按制度辦事，切實(shí)提高制度的執(zhí)行力，是案防工作的基本要求。下面的案例，可告訴銀行人怎樣算是“照章辦事”。1949年10月1日下午2點(diǎn)半開國大典進(jìn)行期間，在勞動(dòng)人民文化宮入口，一位未配戴觀禮證也無代表證而要上天安門城樓找毛主席的中年女士與哨兵發(fā)生爭(zhēng)吵。警衛(wèi)連忙向上匯報(bào)，北平糾察總隊(duì)一大隊(duì)副政委駱驥急忙趕過去，發(fā)現(xiàn)來人正是主席夫人江青，便連忙向開國大典警衛(wèi)總指揮公安部長(zhǎng)羅瑞卿匯報(bào)。羅瑞卿聽完，想都沒想，回答很干脆，只說了4個(gè)字：“照章辦事！”試想，多少案件只要銀行員工照章辦事，怎么會(huì)發(fā)生呢？作為常識(shí)，人們都知道若屋子中間生著炙熱旺盛的火爐，圍坐的人如果只顧烤火而不小心翼翼，就很有可能手腳觸碰并被燙傷，這就是著名的“熱爐規(guī)則”：一是爐子火紅，一般情況下每個(gè)人不用手摸也都知道是熱燙的——警告原則；二是每當(dāng)你碰到熱爐，肯定會(huì)被灼傷——驗(yàn)證原則；三是只要碰到爐子，灼痛就馬上發(fā)生——即時(shí)原則；四是不管誰碰到爐子，肯定會(huì)被燙傷——平等原則。同理可證，提高制度的執(zhí)行力，關(guān)鍵要做到：有令則行，有禁則止，執(zhí)章必嚴(yán)，違規(guī)必究！
八、依靠科技防控案件
（一）利用科技阻擊外部詐騙
在整個(gè)金融業(yè)全方位都須搭乘IT高速列車的時(shí)代，銀行運(yùn)用支付密碼阻擊外部詐騙尤為迫切。隨著電子掃描、激光刻章等技術(shù)的演進(jìn)，不僅傳統(tǒng)的“折角驗(yàn)印”等人工比對(duì)方法，即使是電腦驗(yàn)印對(duì)企業(yè)預(yù)留銀行印鑒辨別印章印文真?zhèn)蔚姆绞剑诧@得力不從心。2006年四川系列金融詐騙案證明，銀行使用的“折角驗(yàn)印”方式，難以識(shí)別犯罪分子通過計(jì)算機(jī)技術(shù)偽造的假印鑒，給金融機(jī)構(gòu)識(shí)別與防范金融詐騙和洗錢犯罪帶來極大困難，使正常業(yè)務(wù)活動(dòng)蘊(yùn)藏巨大風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用支付密碼是信息化發(fā)展的必然趨勢(shì)。支付密碼是用于驗(yàn)證支付憑證上存款人簽章真實(shí)性的輔助措施，它是指將支付憑證上的編碼要素通過支付密碼器系統(tǒng)按規(guī)定的算法進(jìn)行計(jì)算，并填寫到支付憑證上供銀行核驗(yàn)的一組密碼數(shù)據(jù)、支付密碼長(zhǎng)度為不少于16位的數(shù)字。企業(yè)財(cái)務(wù)人員通過操作本單位的支付密碼器計(jì)算每張票據(jù)的支付密碼，并填寫在票據(jù)上，銀行只需對(duì)這組支付密碼進(jìn)行核驗(yàn)，就能辨別票據(jù)的真?zhèn)危淖兤泵嫔系娜魏我粋�(gè)數(shù)字，都不能通過銀行的核驗(yàn)。由于每張票據(jù)支付密碼的獨(dú)一無二性，不僅銀行可有效防止出票人對(duì)其支付行為抵賴，不法分子也根本無法對(duì)其偽造、變?cè)旌蛷?fù)制，就從源頭上徹底杜絕了利用偽造印鑒和涂改票據(jù)實(shí)施金融詐騙的可能。涉案資金達(dá)11.25億元?jiǎng)?chuàng)建國以來山西金融詐騙案之最的“7•28”特大金融詐騙案，令山西省城太原市內(nèi)的商業(yè)銀行幾乎“全軍覆沒”，四大國有商業(yè)銀行也只有工商銀行得益于使用支付密碼幸免于難，即為典型的例證。另外，聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息、銀企電子化對(duì)賬、短信通知對(duì)賬、USBKEY電子簽名等科技手段也是非常有效的案防措施。大快人心的是，去年我國電子商業(yè)匯票系統(tǒng)已投入運(yùn)行。電子商業(yè)匯票存儲(chǔ)在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中，通過采用電子簽名和可靠的安全認(rèn)證機(jī)制，能保證其唯一性、完整性、安全性，紙質(zhì)票據(jù)不可避免的攜帶轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)、遺失損壞和遭搶風(fēng)險(xiǎn)、假票和克隆票風(fēng)險(xiǎn)將不復(fù)存在，可以有效防止票據(jù)欺詐犯罪。還可以利用信息科技系統(tǒng)對(duì)開戶交易頻率、金額和時(shí)段等預(yù)設(shè)異常特征條件進(jìn)行分析篩選，對(duì)異常數(shù)據(jù)定時(shí)核對(duì)，加大排漏查疑的力度，阻擊外部詐騙。
（二）利用科技防控內(nèi)部欺詐
銀行業(yè)比較重視規(guī)章制度建設(shè)，素有鐵賬本、鐵算盤、鐵規(guī)章“三鐵”之稱。從理論上說，如果銀行內(nèi)部人員，能夠嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度，增強(qiáng)防范意識(shí)，詐騙犯罪分子很難得逞。現(xiàn)實(shí)情況卻是，“規(guī)章制度執(zhí)行難”是大多數(shù)企事業(yè)單位面臨的難題，銀行也沒例外。無數(shù)的案件事實(shí)證明，人的自控和抵制能力是很有限的。偉大哲學(xué)家羅素有言：“人們之所以有道德，是因?yàn)樗麄兪艿降恼T惑太少。”與一般企業(yè)員工相比，有些銀行崗位的員工受到的誘惑會(huì)更大些。“人都是血肉之軀，要想抵擋魔鬼的誘惑，談何容易啊？”（《圣經(jīng)故事》）最可靠的是人，最不可靠的也是人。筆者以為，利用信息科學(xué)技術(shù)，將銀行內(nèi)部作業(yè)流程和內(nèi)部控制要點(diǎn)，特別是案件防控的剛性規(guī)定，嵌入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行鎖定，給“鐵賬本、鐵算盤和鐵規(guī)章”通上高壓電，鑄就犯罪分子可以思念但不能觸摸的防控網(wǎng)！做到落實(shí)制度無法走樣，執(zhí)行制度不能變通，堅(jiān)決遏制規(guī)定讓位權(quán)力，制度讓位人情的肆意違規(guī)行為，借助“科技不講人情的力量”，讓機(jī)器人管控自然人，防控銀行員工欺詐。如票據(jù)上的支付密碼就只能由企業(yè)所持有的支付密碼器產(chǎn)生，銀行能夠通過支付密碼核驗(yàn)系統(tǒng)自動(dòng)驗(yàn)證密碼真?zhèn)危瑓s不能代替開戶單位產(chǎn)生票據(jù)密碼，所以銀行內(nèi)部人員不可能預(yù)知每張票據(jù)上的支付密碼是什么，使得銀行內(nèi)部人員無法與外部不法分子勾結(jié)作案。值得關(guān)注的是，科技防控也要執(zhí)行自助機(jī)具的鑰匙或密碼不準(zhǔn)同時(shí)由單人保管、不準(zhǔn)借用或共用系統(tǒng)用戶號(hào)、有權(quán)人授權(quán)時(shí)必須先審核再授權(quán)等規(guī)定，以防范新的技防操作風(fēng)險(xiǎn)。要強(qiáng)化遠(yuǎn)程視頻系統(tǒng)監(jiān)控，對(duì)現(xiàn)金柜臺(tái)內(nèi)部、企業(yè)開戶柜、敞開柜臺(tái)全景和私人理財(cái)操作柜等重要部位的監(jiān)控錄像，不僅保存期限不低于 90天標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)鍵是要定時(shí)、適時(shí)、及時(shí)觀察分析錄像，監(jiān)督相關(guān)人員的操作行為。當(dāng)然，如有可能則全面啟用指紋登陸系統(tǒng)，廢止柜面人員憑柜員工號(hào)和密碼登陸銀行操作系統(tǒng)的模式，杜絕借用、盜用柜員工號(hào)現(xiàn)象，更有利于防控內(nèi)部員工作案。
（三）盡快修法實(shí)施科技案防
一枚枚橡皮牛角圖章竟然困住了強(qiáng)大的金融行業(yè)，一樁樁巨額金融詐騙案多次震驚朝野。據(jù)悉，個(gè)別銀行至今仍采用人工驗(yàn)印方法，驗(yàn)印準(zhǔn)確率較低，致使內(nèi)部員工多次使用偽造印章作案均得逞。真是可悲可嘆！痛定思痛，徹底根治假印章禍害的唯一出路必然是科技防控！中國銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)高瞻遠(yuǎn)矚，從90年代末開始在我國部分城市試點(diǎn)推廣支付密碼，至今已在全國不少城市成功推廣應(yīng)用，防范票據(jù)詐騙犯罪的成效十分顯著。可是，目前有關(guān)支付密碼的個(gè)別規(guī)范主要散見于1997年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由人民銀行發(fā)布的《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、1997年人民銀行《支付結(jié)算辦法》、1997年人民銀行《關(guān)于支付密碼使用與管理的通知》、2000年人民銀行《關(guān)于規(guī)范和推行支付密碼使用的通知》和2006年人民銀行《全國支票影像交換系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》等部門規(guī)章和規(guī)范性文件。2003年人民銀行《支付密碼器系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理指引》，對(duì)支付密碼進(jìn)行了全面系統(tǒng)地規(guī)范，可惜該法規(guī)層級(jí)仍屬于部門規(guī)章。盡管歷經(jīng)金融系統(tǒng)許多有志之士千呼萬喚，有關(guān)支付密碼的專項(xiàng)法律或行政法規(guī)甚至法律或司法解釋條款尚未出臺(tái)。以上有關(guān)支付密碼的規(guī)定，除了法律效力層級(jí)較低外，還存在存款人自愿使用、支付憑證適用范圍較窄、功能界定為驗(yàn)證支付憑證上存款人簽章真實(shí)性的“輔助措施”等問題。一旦發(fā)生糾紛，就會(huì)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。為此，盡快修改完善《票據(jù)法》等支付結(jié)算法規(guī)，明確支付密碼和電子簽名在支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的法律效力，提高金融機(jī)構(gòu)防詐騙、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。值得關(guān)注的是，像上海這樣要建立國際金融中心的金融重鎮(zhèn)，更應(yīng)成為推行支付密碼的模范之都。
九、依法合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)
（一）必須堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)
自古錢業(yè)就是頭發(fā)絲上吊元寶的行當(dāng)，寧肯穩(wěn)取一文，也不險(xiǎn)取百兩。銀行所用之錢大部分是債權(quán)人的，經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)，必須受到特別監(jiān)管。前巴林銀行交易員尼克•理森評(píng)法興銀行違規(guī)交易案時(shí)說：“我認(rèn)為違規(guī)交易，算是金融市場(chǎng)的家常便飯。你現(xiàn)在看到的仍然是一個(gè)體系不健全、監(jiān)管不夠的市場(chǎng)。”可見強(qiáng)調(diào)銀行必須堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)之必要。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有剛性，如果在合規(guī)違規(guī)問題上，經(jīng)營(yíng)者也認(rèn)為只要違規(guī)成本低，經(jīng)營(yíng)收益足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失就可以考慮，那是很危險(xiǎn)的。有時(shí)違規(guī)似乎有術(shù)也有效，然而畢竟有限，以此長(zhǎng)久經(jīng)營(yíng)一家優(yōu)秀銀行者，古來未有。我們不能排除有些違法犯罪案件，一開始的確帶有完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的主觀因素。據(jù)悉，山西“7•28”案發(fā)后，當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)的一位人士分析說，這個(gè)案件中可能不存在完全的被騙者，各方都是知道一些內(nèi)情，但是各方出于自身利益，同時(shí)抱有僥幸心理，最終結(jié)成了一個(gè)同盟。斯大林對(duì)毛澤東說過的“勝利者是不受譴責(zé)的”和林肯在南北戰(zhàn)爭(zhēng)期間曾說的“需要面前無法律”，都不適用于對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)者的寬容。歸根結(jié)底，最后保護(hù)我們銀行及其員工合法權(quán)益的還是法律。社會(huì)越復(fù)雜，法制越重要，法律是底線。越是競(jìng)爭(zhēng)激烈，越是司法腐敗，越要依法合規(guī)！當(dāng)然，銀行管理部門應(yīng)該懂得營(yíng)銷知識(shí)、了解營(yíng)銷辛苦、支持營(yíng)銷創(chuàng)新、化解營(yíng)銷難題、緩解一線員工的營(yíng)銷壓力風(fēng)險(xiǎn)。“在商場(chǎng)的殘酷競(jìng)爭(zhēng)中，沒有切實(shí)有效的制度、紀(jì)律和規(guī)定，以及員工們配合遵守，就無異于自殺，這是任何一個(gè)公司不可動(dòng)搖的鐵律”（《沒有借口》）。“市場(chǎng)是殘酷的，誰不規(guī)范就賺誰的錢”（國務(wù)院發(fā)展研究中心研究員廖英敏評(píng)中航油事件感悟語）。“紀(jì)律不好就是給自己挖墳”（鄧小平在《挺進(jìn)大別山》中所言）。也許個(gè)別被騙案件，確有吸收存款的因素，才漠視存款人的重要開戶資料信息安全，以其資金存在被盜用隱患為代價(jià)，來表示對(duì)大客戶的“熱情”服務(wù)。但是，一旦發(fā)生存款被騙案件，其結(jié)果可想而知。所謂“人為財(cái)死，鳥為食亡。”特別強(qiáng)調(diào)的是“懷著良好目的違法同樣是違法”。一切違規(guī)行為，都是形成風(fēng)險(xiǎn)的根源，都將付出不同程度的代價(jià)，都將影響全局也傷害自己。中國律師協(xié)會(huì)教育委員會(huì)唯一的外國專家呂立山律師說得好：“實(shí)施世界一流的合規(guī)管理體制，將使企業(yè)受益無窮。”
（二）加強(qiáng)法制教育促進(jìn)案防
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