最高人民法院

最高人民法院關(guān)于印發(fā)《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》的通知

法〔2001〕8號(hào)


各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區(qū)高級(jí)人民法院生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)分院；全國(guó)地方各中級(jí)人民法院，各大單位軍事法院，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)各中級(jí)法院：
　　現(xiàn)將《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》印發(fā)，供參照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有什么問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)報(bào)告我院。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2001年1月21日

全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要



　　為進(jìn)一步加強(qiáng)人民法院對(duì)金融犯罪案件的審判工作，正確理解和適用刑法對(duì)金融犯罪的有關(guān)規(guī)定，更加準(zhǔn)確有力地依法打擊各種金融犯罪，最高人民法院于2000年9月20日至22日在湖南省長(zhǎng)沙市召開(kāi)了全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)。各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院和解放軍軍事法院主管刑事審判工作的副院長(zhǎng)、刑事審判庭庭長(zhǎng)以及中國(guó)人民銀行的代表參加了座談會(huì)。最高人民法院副院長(zhǎng)劉家琛在座談會(huì)上做了重要講話。
　　座談會(huì)總結(jié)交流了全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作的情況和經(jīng)驗(yàn)，研究討論了刑法修訂以來(lái)審理金融犯罪案件中遇到的有關(guān)具體適用法律的若干問(wèn)題，對(duì)當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期人民法院審理金融犯罪案件工作提出了明確的要求和意見(jiàn)。紀(jì)要如下：

一



　　座談會(huì)認(rèn)為，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。隨著改革開(kāi)放的不斷深入和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立、完善，我國(guó)金融體制也發(fā)生了重大變革，金融業(yè)務(wù)大大擴(kuò)展且日益多元化、國(guó)際化，各種現(xiàn)代化的金融手段和信用工具被普遍應(yīng)用，金融已經(jīng)廣泛深刻地介入我國(guó)經(jīng)濟(jì)并在其中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“血液循環(huán)系統(tǒng)”，是市場(chǎng)資源配置關(guān)系的主要形式和國(guó)家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段。金融的安全、有序、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家安全以及社會(huì)穩(wěn)定至關(guān)重要。如果金融不穩(wěn)定，勢(shì)必會(huì)危及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定，影響改革和發(fā)展的進(jìn)程。保持金融的穩(wěn)定和安全，必須加強(qiáng)金融法制建設(shè)，依法強(qiáng)化金融監(jiān)管，規(guī)范金融秩序，依法打擊金融領(lǐng)域內(nèi)的各種違法犯罪活動(dòng)。
　　近年來(lái)，人民法院充分發(fā)揮刑事審判職能，依法嚴(yán)懲了一大批嚴(yán)重破壞金融管理秩序和金融詐騙的犯罪分子，為保障金融安全，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮了重要作用。但是，金融犯罪的情況仍然是嚴(yán)重的。從法院受理案件的情況看，金融犯罪的數(shù)量在逐年增加；涉案金額越來(lái)越大；金融機(jī)構(gòu)工作人員作案和內(nèi)外勾結(jié)共同作案的現(xiàn)象突出；單位犯罪和跨國(guó)（境）、跨區(qū)域作案增多；犯罪手段趨向?qū)�業(yè)化、智能化，新類型犯罪不斷出現(xiàn)；犯罪分子作案后大肆揮霍、轉(zhuǎn)移贓款或攜款外逃的情況時(shí)有發(fā)生，危害后果越來(lái)越嚴(yán)重。金融犯罪嚴(yán)重破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，擾亂金融管理秩序，危害國(guó)家信用制度，侵害公私財(cái)產(chǎn)權(quán)益，造成國(guó)家金融資產(chǎn)大量流失，有的地方還由此引發(fā)了局部性的金融風(fēng)波和群體性事件，直接影響了社會(huì)穩(wěn)定。必須清醒地看到，目前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制中長(zhǎng)期存在的一些矛盾和困難已經(jīng)或正在向金融領(lǐng)域轉(zhuǎn)移并積聚，從即將到來(lái)的新世紀(jì)開(kāi)始，我國(guó)將進(jìn)入加快推進(jìn)現(xiàn)代化的新的發(fā)展階段，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、改革的不斷深化以及對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國(guó)金融業(yè)在獲得更大發(fā)展機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著維護(hù)金融穩(wěn)定更加嚴(yán)峻的形勢(shì)。依法打擊各種金融犯罪是人民法院刑事審判工作一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要任務(wù)。
　　座談會(huì)認(rèn)為，人民法院審理金融犯罪案件工作過(guò)去雖已取得了很大成績(jī)，但由于修訂后的刑法增加了不少金融犯罪的新罪名，審判實(shí)踐中遇到了大量新情況和新問(wèn)題，如何進(jìn)一步提高適用法律的水平，依法審理好不斷增多的金融犯罪案件，仍然是各級(jí)法院面臨的新的課題：各級(jí)法院特別是法院的領(lǐng)導(dǎo)，一定要進(jìn)一步提高打擊金融犯罪對(duì)于維護(hù)金融秩序、防范金融風(fēng)險(xiǎn)、確保國(guó)家金融安全，對(duì)于保障改革、促進(jìn)發(fā)展和維護(hù)穩(wěn)定重要意義的認(rèn)識(shí)，把審理金融犯罪案件作為當(dāng)前和今后很長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)刑事審判工作的重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)，提高審判業(yè)務(wù)水平，加大審判工作力度，以更好地適應(yīng)改革開(kāi)放和現(xiàn)代化建設(shè)的新形勢(shì)對(duì)人民法院刑事審判工作的要求。為此，必須做好以下幾方面的工作：
　　首先，金融犯罪是嚴(yán)重破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的犯罪，審理金融犯罪案件要繼續(xù)貫徹依法從嚴(yán)懲處嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)犯罪分子的方針。修訂后的刑法和全國(guó)人大常委會(huì)的有關(guān)決定，對(duì)危害嚴(yán)重的金融犯罪規(guī)定了更加嚴(yán)厲的刑罰，體現(xiàn)了對(duì)金融犯罪從嚴(yán)懲處的精神，為人民法院審判各種金融犯罪案件提供了有力的法律依據(jù)。各級(jí)法院要堅(jiān)決貫徹立法精神，嚴(yán)格依法懲處破壞金融管理秩序和金融詐騙的犯罪單位和犯罪個(gè)人。
　　第二，進(jìn)一步加強(qiáng)審理金融犯罪案件工作，促進(jìn)金融制度的健全與完善。各級(jí)法院要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)金融犯罪案件審判工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，調(diào)整充實(shí)審判力量，確保起訴到法院的破壞金融管理秩序和金融詐騙犯罪案件依法及時(shí)審結(jié)。對(duì)于針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的搶劫、盜竊和發(fā)生在金融領(lǐng)域的貪污、侵占、挪用、受賄等其他刑事犯罪案件，也要抓緊依法審理，及時(shí)宣判。對(duì)于各種專項(xiàng)斗爭(zhēng)中破獲的金融犯罪案件，要集中力量抓緊審理，依法從嚴(yán)懲處。可選擇典型案件到案發(fā)當(dāng)?shù)睾桶赴l(fā)單位公開(kāi)宣判，并通過(guò)各種新聞媒體廣泛宣傳，形成對(duì)金融違法犯罪的強(qiáng)大威懾力，教育廣大干部群眾增強(qiáng)金融法制觀念，維護(hù)金融安全，促進(jìn)金融制度的不斷健全與完善。
　　第三，要加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，不斷提高審判水平。審理金融犯罪案件，是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作，而且涉及很多金融方面的專業(yè)知識(shí)。各級(jí)法院要重視對(duì)刑事法官的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，采取請(qǐng)進(jìn)來(lái)、走出去等靈活多樣的形式，組織刑事審判人員認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行法、證券法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法等金融法律和公司法、擔(dān)保法、會(huì)計(jì)法、審計(jì)法等相關(guān)法律，學(xué)習(xí)有關(guān)金融政策法規(guī)以及一些基本業(yè)務(wù)知識(shí)，以確保正確理解和適用刑法，處理好金融犯罪案件。
　　第四，要結(jié)合審判工作加強(qiáng)調(diào)查研究。金融犯罪案件比較復(fù)雜，新情況、新問(wèn)題多，審理難，度大，加強(qiáng)調(diào)查研究工作尤為必要。各級(jí)法院都要結(jié)合審理金融犯罪，有針對(duì)性地開(kāi)展調(diào)查研究。對(duì)辦案中發(fā)現(xiàn)的管理制度方面存在的漏洞和隱患，要及時(shí)提出司法建議。最高法院和高級(jí)法院要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下級(jí)法院的工作指導(dǎo)，及時(shí)研究解決實(shí)踐中遇到的適用法律上的新問(wèn)題，需要通過(guò)制定司法解釋加以明確的，要及時(shí)逐級(jí)報(bào)請(qǐng)最高法院研究。

二


　　座談會(huì)重點(diǎn)研究討論了人民法院審理金融犯罪案件中遇到的一些有關(guān)適用法律問(wèn)題。與會(huì)同志認(rèn)為，對(duì)于修訂后的刑法實(shí)施過(guò)程中遇到的具體適用法律問(wèn)題，在最高法院相應(yīng)的新的司法解釋出臺(tái)前，原有司法解釋與現(xiàn)行刑法不相沖突的仍然可以參照?qǐng)?zhí)行。對(duì)于法律和司法解釋沒(méi)有具體規(guī)定或規(guī)定不夠明確，司法實(shí)踐中又亟需解決的一些問(wèn)題，與會(huì)同志結(jié)合審判實(shí)踐進(jìn)行了深入的探討，并形成了一致意見(jiàn)：


　　（一）關(guān)于單位犯罪問(wèn)題
　　根據(jù)刑法和《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問(wèn)題的解釋》的規(guī)定，以單位名義實(shí)施犯罪，違法所得歸單位所有的，是單位犯罪。
　　1．單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門實(shí)施犯罪行為的處理。以單位的分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門的名義實(shí)施犯罪，違法所得亦歸分支機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門所有的，應(yīng)認(rèn)定為單位犯罪。不能因?yàn)閱挝坏姆种�機(jī)構(gòu)或者內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、部門沒(méi)有可供執(zhí)行罰金的財(cái)產(chǎn)，就不將其認(rèn)定為單位犯罪，而按照個(gè)人犯罪處理：
　　2．單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定：直接負(fù)責(zé)的主管人員，是在單位實(shí)施的犯罪中起決定、批準(zhǔn)、授意、縱容、指揮等作用的人員，一般是單位的主管負(fù)責(zé)人，包括法定代表人。其他直接責(zé)任人員，是在單位犯罪中具體實(shí)施犯罪并起較大作用的人員，既可以是單位的經(jīng)營(yíng)管理人員，也可以是單位的職工，包括聘任、雇傭的人員。應(yīng)當(dāng)注意的是，在單位犯罪中，對(duì)于受單位領(lǐng)導(dǎo)指派或奉命而參與實(shí)施了一定犯罪行為的人員，一般不宜作為直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任。對(duì)單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)根據(jù)其在單位犯罪中的地位、作用和犯罪情節(jié)，分別處以相應(yīng)的刑罰，主管人員與直接責(zé)任人員，在個(gè)案中，不是當(dāng)然的主、從犯關(guān)系，有的案件，主管人員與直接責(zé)任人員在實(shí)施犯罪行為的主從關(guān)系不明顯的，可不分主、從犯。但具體案件可以分清主、從犯，且不分清主、從犯，在同一法定刑檔次、幅度內(nèi)量刑無(wú)法做到罪刑相適應(yīng)的，應(yīng)當(dāng)分清主、從犯，依法處罰。
　　3．對(duì)未作為單位犯罪起訴的單位犯罪案件的處理。對(duì)于應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位犯罪的案件，檢察機(jī)關(guān)只作為自然人犯罪案件起訴的，人民法院應(yīng)及時(shí)與檢察機(jī)關(guān)協(xié)商，建議檢察機(jī)關(guān)對(duì)犯罪單位補(bǔ)充起訴。如檢察機(jī)關(guān)不補(bǔ)充起訴的，人民法院仍應(yīng)依法審理，對(duì)被起訴的自然人根據(jù)指控的犯罪事實(shí)、證據(jù)及庭審查明的事實(shí)，依法按單位犯罪中的直接負(fù)責(zé)的主管人員或者其他直接責(zé)任人員追究刑事責(zé)任，并應(yīng)引用刑罰分則關(guān)于單位犯罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員刑事責(zé)任的有關(guān)條款。
　　4．單位共同犯罪的處理。兩個(gè)以上單位以共同故意實(shí)施的犯罪，應(yīng)根據(jù)各單位在共同犯罪中的地位、作用大小，確定犯罪單位


　　（二）關(guān)于破壞金融管理秩序罪
　　1．非金融機(jī)構(gòu)非法從事金融活動(dòng)案件的處理
　　1998年7月13日，國(guó)務(wù)院發(fā)布了《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》。1998年8月11日，國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了中國(guó)人民銀行整頓亂集資、亂批設(shè)金融機(jī)構(gòu)和亂辦金融業(yè)務(wù)實(shí)施方案，對(duì)整頓金融“三亂”工作的政策措施等問(wèn)題做出了規(guī)定。各地根據(jù)整頓金融“三亂”工作實(shí)施方案的規(guī)定，對(duì)于未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，但是根據(jù)地方政府或有關(guān)部門文件設(shè)立并從事或變相從事金融業(yè)務(wù)的各類基金會(huì)、互助會(huì)、儲(chǔ)金會(huì)等機(jī)構(gòu)和組織，由各地人民政府和各有關(guān)部門限期進(jìn)行清理整頓。超過(guò)實(shí)施方案規(guī)定期限繼續(xù)從事非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，依法予以取締；情節(jié)嚴(yán)重、構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。因此，上述非法從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)和組織只要在實(shí)施方案規(guī)定期限之前停止非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)的，對(duì)有關(guān)單位和責(zé)任人員，不應(yīng)以擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪處理；對(duì)其以前從事的非法金融活動(dòng)，一般也不作犯罪處理；這些機(jī)構(gòu)和組織的人員利用職務(wù)實(shí)施的個(gè)人犯罪，如貪污罪、職務(wù)侵占罪、挪用公款罪、挪用資金罪等，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體案情分別依法定罪處罰。
　　2．關(guān)于假幣犯罪
　　假幣犯罪的認(rèn)定。假幣犯罪是一種嚴(yán)重破壞金融管理秩序的犯罪。只要有證據(jù)證明行為人實(shí)施了出售、購(gòu)買、運(yùn)輸、使用假幣行為，且數(shù)額較大，就構(gòu)成犯罪。偽造貨幣的，只要實(shí)施了偽造行為，不論是否完成全部印制工序，即構(gòu)成偽造貨幣罪；對(duì)于尚未制造出成品，無(wú)法計(jì)算偽造、銷售假幣面額的，或者制造、銷售用于偽造貨幣的版樣的，不認(rèn)定犯罪數(shù)額，依據(jù)犯罪情節(jié)決定刑罰。明知是偽造的貨幣而持有，數(shù)額較大，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不能認(rèn)定行為人是為了進(jìn)行其他假幣犯罪的，以持有假幣罪定罪處罰；如果有證據(jù)證明其持有的假幣已構(gòu)成其他假幣犯罪的，應(yīng)當(dāng)以其他假幣犯罪定罪處罰。
　　假幣犯罪罪名的確定。假幣犯罪案件中犯罪分子實(shí)施數(shù)個(gè)相關(guān)行為的，在確定罪名時(shí)應(yīng)把握以下原則：
　　（1）對(duì)同一宗假幣實(shí)施了法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，應(yīng)根據(jù)行為人所實(shí)施的數(shù)個(gè)行為，按相關(guān)罪名刑法規(guī)定的排列順序并列確定罪名，數(shù)額不累計(jì)計(jì)算，不實(shí)行數(shù)罪并罰：
　　（2）對(duì)不同宗假幣實(shí)施法律規(guī)定為選擇性罪名的行為，并列確定罪名，數(shù)額按全部假幣面額累計(jì)計(jì)算，不實(shí)行數(shù)罪并罰。
　　（3）對(duì)同一宗假幣實(shí)施了刑法沒(méi)有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個(gè)犯罪行為，擇一重罪從重處罰。如偽造貨幣或者購(gòu)買假幣后使用的，以偽造貨幣罪或購(gòu)買假幣罪定罪，從重處罰。
　　（4）對(duì)不同宗假幣實(shí)施了刑法沒(méi)有規(guī)定為選擇性罪名的數(shù)個(gè)犯罪行為，分別定罪，數(shù)罪并罰。
　　出售假幣被查獲部分的處理。在出售假幣時(shí)被抓獲的，除現(xiàn)場(chǎng)查獲的假幣應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場(chǎng)之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應(yīng)認(rèn)定為出售假幣的犯罪數(shù)額。但有證據(jù)證實(shí)后者是行為人有實(shí)施其他假幣犯罪的除外。
　　制造或者出售偽造的臺(tái)幣行為的處理。對(duì)于偽造臺(tái)幣的，應(yīng)當(dāng)以偽造貨幣罪定罪處罰；出售偽造的臺(tái)幣的，應(yīng)當(dāng)以出售假幣罪定罪處罰。
　　3．用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款行為的認(rèn)定和處罰
　　銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將客戶資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成重大損失的，構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。以牟利為目的，是指金融機(jī)構(gòu)及其工作人員為本單位或者個(gè)人牟利，不具有這種目的，不構(gòu)成該罪。這里的“牟利”，一般是指謀取用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款所產(chǎn)生的非法收益，如利息、差價(jià)等。對(duì)于用款人為取得貸款而支付的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)根據(jù)具體情況分別處理：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取的回扣、手續(xù)費(fèi)等，應(yīng)認(rèn)定為“牟利”；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較小的，以“牟利”論處；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員將用款人支付給單位的回扣、手續(xù)費(fèi)秘密占為己有，數(shù)額較大的，以貪污罪定罪處罰；銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員利用職務(wù)便利，用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款，索取用款人的財(cái)物，或者非法收受其他財(cái)物，或者收取回扣、手續(xù)費(fèi)等，數(shù)額較大的，以受賄罪定罪處罰。吸收客戶資金不入賬，是指不記入金融機(jī)構(gòu)的法定存款賬目，以逃避國(guó)家金融監(jiān)管，至于是否記入法定賬目以外設(shè)立的賬目，不影響該罪成立。
　　審理銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)及其工作人員用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款案件，要注意將用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款的行為與挪用公款罪和挪用資金罪區(qū)別開(kāi)來(lái)。對(duì)于利用職務(wù)上的便利，挪用已經(jīng)記入金融機(jī)構(gòu)法定存款賬戶的客戶資金歸個(gè)人使用的，或者吸收客戶資金不入賬，卻給客戶開(kāi)具銀行存單，客戶也認(rèn)為將款已存入銀行，該款卻被行為人以個(gè)人名義借貸給他人的，均應(yīng)認(rèn)定為挪用公款罪或者挪用資金罪。
　　4．破壞金融管理秩序相關(guān)犯罪數(shù)額和情節(jié)的認(rèn)定
　　最高人民法院先后頒行了《關(guān)于審理偽造貨幣等案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》、《關(guān)于審理走私刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋），對(duì)偽造貨幣，走私、出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣等犯罪的定罪處刑標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)適用法律問(wèn)題作出了明確規(guī)定。為正確執(zhí)行刑法，在其他有關(guān)的司法解釋出臺(tái)之前，對(duì)假幣犯罪以外的破壞金融管理秩序犯罪的數(shù)額和情節(jié)，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)掌握：
　　關(guān)于非法吸收公眾存款罪。非法吸收或者變相吸收公眾存款的，要從非法吸收公眾存款的數(shù)額、范圍以及給存款人造成的損失等方面來(lái)判定擾亂金融秩序造成危害的程度。根據(jù)司法實(shí)踐，具有下列情形之一的，可以按非法吸收公眾存款罪定罪處罰：
　　（1）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款20萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬(wàn)元以上的；
　　（2）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款30戶以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款150戶以上的；
　　（3）個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失10萬(wàn)元以上的，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款給存款人造成損失50萬(wàn)元以上的，或者造成其他嚴(yán)重后果的：個(gè)人非法吸收或者變相吸收公眾存款100萬(wàn)元以上，單位非法吸收或者變相吸收公眾存款500萬(wàn)元以上的，可以認(rèn)定為“數(shù)額巨大”。
　　關(guān)于違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或者發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件，造成10—30萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成較大損失”；造成50—100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失”。
　　關(guān)于違法發(fā)放貸款罪。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成50—100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失”；造成300—500萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”。
　　關(guān)于用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪。對(duì)于銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入賬的方式，將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，造成50—100萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成重大損失．”；造成300—500萬(wàn)元以上損失的，可以認(rèn)定為“造成特別重大損失”。
　　對(duì)于單位實(shí)施違法發(fā)放貸款和用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款造成損失構(gòu)成犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)，可按個(gè)人實(shí)施上述犯罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)二至四倍掌握。
　　由于各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，各省、自治區(qū)、直轄市高級(jí)人民法院可參照上述數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)或幅度，根據(jù)本地的具體情況，確定在本地區(qū)掌握的具體標(biāo)準(zhǔn)。


　　（三）關(guān)于金融詐騙罪
　　1．金融詐騙罪中非法占有目的的認(rèn)定
　　金融詐騙犯罪都是以非法占有為目的的犯罪。在司法實(shí)踐中，認(rèn)定是否具有非法占有為目的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持主客觀相一致的原則，既要避免單純根據(jù)損失結(jié)果客觀歸罪，也不能僅憑被告人自己的供述，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件具體情況具體分析。根據(jù)司法實(shí)踐，對(duì)于行為人通過(guò)詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的：
　　（1）明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；
　　（2）非法獲取資金后逃跑的；
　　（3）肆意揮霍騙取資金的；
　　（4）使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；
　　（5）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；
　　（6）隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的；
　　（7）其他非法占有資金、拒不返還的行為。但是，在處理具體案件的時(shí)候，對(duì)于有證據(jù)證明行為人不具有非法占有目的的，不能單純以財(cái)產(chǎn)不能歸還就按金融詐騙罪處罰。
　　2．貸款詐騙罪的認(rèn)定和處理。貸款詐騙犯罪是目前案發(fā)較多的金融詐騙犯罪之一。審理貸款詐騙犯罪案件，應(yīng)當(dāng)注意以下兩個(gè)問(wèn)題：
　　一是單位不能構(gòu)成貸款詐騙罪。根據(jù)刑法第三十條和第一百九十三條的規(guī)定，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪。對(duì)于單位實(shí)施的貸款詐騙行為，不能以貸款詐騙罪定罪處罰，也不能以貸款詐騙罪追究直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。但是，在司法實(shí)踐中，對(duì)于單位十分明顯地以非法占有為目的，利用簽訂、履行借款合同詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)貸款，符合刑法第二百二十四條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪定罪處罰。
　　二是要嚴(yán)格區(qū)分貸款詐騙與貸款糾紛的界限。對(duì)于合法取得貸款后，沒(méi)有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒(méi)有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰；對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑�因，如因�?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。
　　3．集資詐騙罪的認(rèn)定和處理：集資詐騙罪和欺詐發(fā)行股票、債券罪、非法吸收公眾存款罪在客觀上均表現(xiàn)為向社會(huì)公眾非法募集資金。區(qū)別的關(guān)鍵在于行為人是否具有非法占有的目的。對(duì)于以非法占有為目的而非法集資，或者在非法集資過(guò)程中產(chǎn)生了非法占有他人資金的故意，均構(gòu)成集資詐騙罪。但是，在處理具體案件時(shí)要注意以下兩點(diǎn)：一是不能僅憑較大數(shù)額的非法集資款不能返還的結(jié)果，推定行為人具有非法占有的目的；二是行為人將大部分資金用于投資或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，而將少量資金用于個(gè)人消費(fèi)或揮霍的，不應(yīng)僅以此便認(rèn)定具有非法占有的目的。
　　4．金融詐騙犯罪定罪量刑的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)和犯罪數(shù)額的計(jì)算。金融詐騙的數(shù)額不僅是定罪的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是量刑的主要依據(jù)。在沒(méi)有新的司法解釋之前，可參照1996年《最高人民法院關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的若干問(wèn)題的解釋》的規(guī)定執(zhí)行。在具體認(rèn)定金融詐騙犯罪的數(shù)額時(shí)，應(yīng)當(dāng)以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算。對(duì)于行為人為實(shí)施金融詐騙活動(dòng)而支付的中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣等，或者用于行賄、贈(zèng)與等費(fèi)用，均應(yīng)計(jì)入金融詐騙的犯罪數(shù)額。但應(yīng)當(dāng)將案發(fā)前已歸還的數(shù)額扣除。


　　（四）死刑的適用
　　刑法對(duì)危害特別嚴(yán)重的金融詐騙犯罪規(guī)定了死刑。人民法院應(yīng)當(dāng)運(yùn)用這一法律武器，有力地打擊金融詐騙犯罪。對(duì)于罪行極其嚴(yán)重、依法該判死刑的犯罪分子，一定要堅(jiān)決判處死刑。但需要強(qiáng)調(diào)的是，金融詐騙犯罪的數(shù)額特別巨大不是判處死刑的惟一標(biāo)準(zhǔn)，只有詐騙“數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失”的犯罪分子，才能依法選擇適用死刑。對(duì)于犯罪數(shù)額特別巨大，但追繳、退賠后，挽回了損失或者損失不大的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑立即執(zhí)行；對(duì)具有法定從輕、減輕處罰情節(jié)的，一般不應(yīng)當(dāng)判處死刑。


　　（五）財(cái)產(chǎn)刑的適用
　　金融犯罪是圖利型犯罪，懲罰和預(yù)防此類犯罪，應(yīng)當(dāng)注重同時(shí)從經(jīng)濟(jì)上制裁犯罪分子。刑法對(duì)金融犯罪都規(guī)定了財(cái)產(chǎn)刑，人民法院應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依法判處。罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)確定。對(duì)于具有從輕、減輕或者免除處罰情節(jié)的被告人，對(duì)于本應(yīng)并處的罰金刑原則上也應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免除。
　　單位金融犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，是否適用罰金刑，應(yīng)當(dāng)根據(jù)刑法的具體規(guī)定。刑法分則條文規(guī)定有罰金刑，并規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依照自然人犯罪條款處罰的，應(yīng)當(dāng)判處罰金刑，但是對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員判處罰金的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)陀趯?duì)單位判處罰金的數(shù)額；刑法分則條文明確規(guī)定對(duì)單位犯罪中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員只判處自由刑的，不能附加判處罰金刑。